Доходы

За 9 месяцев 2016 года налоговые и неналоговые доходы поступили в бюджет округа в объеме 216 408,0 тыс. рублей, что составляет 73,4% годового плана и 72,2% общего объема доходов, рассчитанного Министерством финансов Свердловской области для определения размера финансовой помощи из областного бюджета. По отношению к аналогичному периоду 2015 года поступления по собственным доходам увеличились на 23 588,0 тыс. рублей или на 12,2%.

Основными поступлениями по налоговым и неналоговым доходным источникам за 9 месяцев 2016 года являются:

1) налог на доходы физических лиц – 128 783,7 тыс. рублей; 2) доходы от уплаты акцизов за нефтепродукты – 37 779,3 тыс. рублей;

3) земельный налог – 12 840,9 тыс. рублей;

4) доходы от аренды земельных участков – 10 761,6 тыс. рублей.

Поступление налога на доходы физических лиц за отчетный период в бюджет округа составило 70,9% годового планового показателя и 106,7% к поступлениям аналогичного периода прошлого года.

Увеличение к поступлениям аналогичного периода 2015 года определяется, в основном, следующими причинами:

- имело место увеличение поступлений налога по ряду крупных плательщиков (Артель старателей «Нейва», ООО «Н-Тагильская птицефабрика», ООО «Агрокомплекс Горноуральский», ЧУ «Санаторий-профилакторий «Леневка», ГУП «Совхоз Шумихинский») на 6794 тыс. рублей;

- с 1 января 2016г. встало на налоговый учет ГБУЗ СО «Психиатрическая больница №7», имеющее на территории округа обособленное подразделение, от которого за отчетный период в бюджет округа поступило 2 910 тыс. рублей;

- увеличились платежи от физических лиц по представленным налоговым декларациям на 1 684 тыс. рублей.

Высокое исполнение по акцизам за нефтепродукты в бюджет округа (84,9% годового плана и в 1,3 раза больше поступлений 9 месяцев 2015 года) определяется увеличением налоговых ставок в текущем финансовом году.

Исполнение прогноза по земельному налогу на отчетную дату составило 96,3% годового плана и 117,2% аналогичного периода 2015 года.

Данное перевыполнение сложилось в результате поступления в сентябре текущего года от АО «ХЗ «Планта» земельного налога в объеме 4 342,7 тыс. рублей по уточненной налоговой декларации за 2015 год.

Высокое исполнение годового плана по доходам от аренды земельных участков 90,4% годового плана и в 1,6 раза больше поступлений аналогичного периода 2015 года определяется следующими причинами:

- увеличение кадастровой стоимости земель населенных пунктов (приказ МУГИСО от 29.09.2015г. № 2588);

- установлен повышающий коэффициент, применяемый при расчете арендной платы в размере 1,074;

- проведено 67 аукционов по продаже права на заключение договоров аренды, в бюджет округа перечислено задатков на сумму 1 115,0 тыс. руб.;

- погашена задолженность ООО «Террострой» в сумме 472,4 тыс. руб.

Всего за 9 месяцев 2016 года в бюджет округа поступило, включая безвозмездные поступления из бюджета вышестоящего уровня, 770 523,2 тыс. рублей или 73,3% утвержденного годового плана и 92,5% к поступлениям аналогичного периода 2015 года.

Расходы

За 9 месяцев 2016 года бюджет округа исполнен по расходам в объеме 716 701,0 тыс. рублей, что составляет 70,8 % от утвержденных годовых бюджетных назначений и 75,5 % к аналогичному периоду 2015 года.

Анализ фактического исполнения расходов бюджета округа за 9 месяцев 2016 года в разрезе разделов функциональной классификации расходов бюджета представлен в таблице:

тыс. руб.

Наименование показателя	Разд.	Уточненная роспись/план	Касс. расход	Остаток росписи/плана	Исполнение росписи/плана
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ	0100	120 803,63	89 940,03	30 863,59	74,45%
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА	0200	1 700,60	1 129,65	570,95	66,43%
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	0300	6 663,27	4 804,00	1 859,26	72,10%
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА	0400	62 766,48	35 623,33	27 143,15	56,76%
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	0500	106 692,38	87 448,31	19 244,08	81,96%
ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ	0600	2 542,46	1 931,43	611,03	75,97%
ОБРАЗОВАНИЕ	0700	549 353,07	380 893,49	168 459,59	69,33%
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ	0800	94 634,40	66 907,09	27 727,31	70,70%
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА	1000	124 117,90	88 532,28	35 585,62	71,33%
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ	1100	8 668,80	6 128,82	2 539,98	70,70%
СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ	1200	154,65	38,55	116,09	24,93%
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА	1300	350,00	324,01	25,99	92,57%
ВСЕГО РАСХОДОВ:		1 078 447,63	763 700,99	314 746,64	70,81%

В отчетном периоде низкое исполнение имело место по разделам «Национальная экономика» - 56,8% от годовых бюджетных назначений и «Средства массовой информации» - 24,9%.

По разделу «Национальная экономика» невысокое исполнение сложилось, в основном, за счет расходов по подразделу «Дорожное хозяйство» (исполнение составило 54,3%), в связи с тем, что оплата работ по ремонту автомобильных дорог будет производиться за полностью выполненные работы, без авансовых платежей, в четвертом квартале.

По разделу «Средства массовой информации» расходы на публикацию нормативных правовых актов округа в печатном издании «Вестник Горноуральского городского округа» запланированы в сентябре по получателю МКУ «АХС» (в связи с ликвидацией МАУ «Инфоцентр») и до конца текущего финансового года будут полностью освоены.

Исполнение по муниципальным программам за 9 месяцев 2016 года составило 70,2 %, в том числе:

тыс. руб.

Наименование показателя	Ц.ст.	Уточненная роспись/план	Кассовый расход	Исполнение росписи/плана
Муниципальная программа "Развитие культуры в Горноуральском городском округе на 2015-2018 годы"	0100000000	125 462,20	88 039,06	70,17%
Муниципальная программа "Благоустройство и содержание кладбищ Горноуральского городского округа" на 2015-2018 годы	0200000000	2 637,00	2 251,63	85,39%
Муниципальная программа "Социальная политика в Горноуральском городском округе до 2020 года"	0300000000	114 399,90	82 241,09	71,89%
Муниципальная программа "Развитие малого и среднего предпринимательства в Горноуральском городском округе на 2015 - 2018 годы"	0400000000	984,00	984,00	100,00%
Муниципальная программа "Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в Горноуральском городском округе на 2015-2018 годы"	0500000000	9 968,80	6 888,43	69,10%
Муниципальная программа "Обеспечение рационального и безопасного природопользования на территории Горноуральского городского округа до 2020 года"	0600000000	2 745,16	1 815,78	66,14%
Муниципальная программа "Развитие архивного дела в Горноуральском городском округе до 2020 года"	0700000000	2 996,00	2 294,78	76,59%
Муниципальная программа "Развитие системы образования в Горноуральском городском округе на 2015-2018 годы"	0800000000	516 917,58	358 578,19	69,37%
Муниципальная программа "Развитие градостроительной деятельности на территории Горноуральского городского округа на 2015-2020 годы"	0900000000	1 468,60	99,00	6,74%
Муниципальная программа "Организация управления муниципальной собственностью Горноуральского городского округа на 2015-2020 годы"	1000000000	7 766,54	4 765,38	61,36%
Муниципальная программа "Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления Горноуральского городского округа на 2015-2020 годы"	1100000000	52 291,34	36 665,87	70,12%
Муниципальная программа "Развитие газификации в Горноуральском городском округе" на 2015-2020 годы	1200000000	38 395,48	34 351,94	89,47%
Муниципальная программа "Обеспечение общественной безопасности на территории Горноуральского городского округа до 2020 года"	1300000000	8 480,17	6 079,30	71,69%
Муниципальная программа "Развитие жилищно-куммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности в Горноуральском городском округе до 2020 года"	1400000000	34 789,82	26 703,85	76,76%
Муниципальная программа "Развитие и обеспечение сохранности сети автомобильных дорог местного значения ГГО на 2013-2020 годы"	1500000000	47 016,02	25 076,77	53,34%
Муниципальная программа "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда на территории Горноуральского городского округа на 2013-2017 годы"	1600000000	12 837,16	9 933,84	77,38%
Муниципальная программа "Повышение эффективности управления муниципальными финансами Горноуральского городского округа на период до 2021 года"	1700000000	12 398,00	8 950,98	72,20%
Муниципальная программа "О мерах по противодействию коррупции в Горноуральском городском округе на 2016-2021 годы"	1800000000	20,00	0,00	0,00%
ВСЕГО РАСХОДОВ:		991 573,77	695 719,89	70,16%

Из 18 муниципальных программ по одной муниципальной программе «Развитие градостроительной деятельности на территории Горноуральского городского округа» исполнение составило менее 10%.

Муниципальная программа «Развитие и обеспечение сохранности сети автомобильных дорог местного значения Горноуральского городского округа» исполнена на 53,3%.

По четырем муниципальным программам «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в Горноуральском городском округе», «Обеспечение рационального и безопасного природопользования на территории Горноуральского городского округа», «Развитие системы образования в Горноуральском городском округе» и «Организация управления муниципальной собственностью Горноуральского городского округа» исполнение составило более 60%, но менее 70%.

По муниципальной программе «О мерах по противодействию коррупции в Горноуральском городском округе», при плановых назначениях 20,0 тыс. рублей расходы не осуществлялись, так как запланированы на четвертый квартал текущего года.

11 муниципальных программ исполнены в пределах нормативных значений, то есть более 70%.

На заработную плату с начислениями направлено 427 166,8 тыс. руб. или 68,5 % от плановых назначений (624 055,6 тыс. руб.).

По расходам на оплату коммунальных услуг за 9 месяцев 2016 года израсходовано 35 871,5 тыс. руб., в том числе на погашение кредиторской задолженности, сложившейся на 01 января 2016 года – 3 469,7 тыс. руб.

За 9 месяцев 2016 года предоставлены муниципальные гарантии без права регрессного требования муниципальным предприятиям ЖКХ для расчетов за топливно-энергетические ресурсы в сумме 11 062,1 тыс. рублей.

Расходы на обслуживание муниципального долга за отчетный период произведены на сумму 324,0 тыс. рублей.

По состоянию на 01.10.2016г. просроченная кредиторская задолженность составила 3 282,6 тыс. рублей. По сравнению с началом года задолженность уменьшилась на 10 692 011,6 тыс. рублей.

Источники финансирования дефицита бюджета

За 9 месяцев 2016 года бюджета округа исполнен с профицитом в объеме 6 822,2 тыс. рублей, сложившимся в связи с наличием остатка средств, имеющих целевое назначение, на счете местного бюджета.

В отчетном периоде в бюджет округа привлечен бюджетный кредит из областного бюджета в объеме 5 000,0 тыс. рублей в целях предоставления субсидий муниципальным предприятиям ЖКХ на возмещение затрат, связанных с проведением неотложных ремонтных работ объектов коммунального хозяйства в рамках подготовки к отопительному сезону.

На погашение основного долга по реструктурированным кредитам направлено 5 323,8 тыс. рублей.

По состоянию на 01.10.2016г. муниципальный долг составил 39 525,1 тыс. рублей – это долговые обязательства по бюджетным кредитам, представленным из областного бюджета.

По сравнению с началом отчетного периода муниципальный долг снизился на 7 566,8 тыс. рублей в результате гашения долговых обязательств согласно графикам, а также проведения Министерством финансов Свердловской области реструктуризации задолженности по бюджетным кредитам в объеме 7 256,9 тыс. рублей.